第一,什么是“应收账款”,应收账款是企业在日常经营活动中产生的、与客户之间产生的,且企业在规定期间内收回或应收,而企业又不能收回的应收款项。应收账款通常是由于销售产品或提供劳务而产生的款项。第二,什么是“应收票据”,应收票据是指企业在销售产品或提供劳务时,向客户收取的、到期日为付款日的一种票据。应收票据通常是由银行或其他金融机构出具的商业承兑汇票。第三,什么是“应交税费”,应交税费是指企业在缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加等税费时所发生的款项。应交税费通常是由企业向税务部门缴纳的税款。第四,什么是“其他应收款”,其他应收款是指企业在其他单位或者个人、以及其他组织之间发生的款项。其他应收款通常是由企业与他人之间产生的款项。第六,什么是“银行存款”,银行存款是指企业在银行或者金融机构开立账户中存放的款项。银行存款通常是由商业银行或其他金融机构提供的存款。第七,什么是“库存现金”,库存现金是指企业在日常经营活动中存放在保险箱中或者银行保险箱中的现金。库存现金通常由企业自己保管,不允许随便动用。应交税费通常由企业向税务部门缴纳的税费包括增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加等。第九,什么是“应付账款”,应付账款是指企业在日常经营活动中与客户之间发生的款项。第十一,什么叫“应付利息”,应付利息是指企业在日常经营活动中产生的利息费用。其他应付款通常由其他单位或个人提供的款项。第十三,什么叫“应付票据”,应付票据是指企业在日常经营活动中产生的票据(如商业承兑汇票、银行承兑汇票等)。第十五条“库存现金”、“银行存款”、“应收票据”、“预收账款”、“应付职工薪酬”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”、“银行存款”都属于货币资金收入业务中发生的款项。