在实际业务中,很多跨境电商出口企业会有一个疑问,到底是按小规模纳税人申报出口办理出口免税还是成为一般纳税人申报出口办理出口退税,到底哪种方式能为企业带来更大的利润呢?
一、认定标准
小规模纳税人
指增值税标准年应征增值税销售额标准在500万元及以下,并且会计制度不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
会计制度不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。
一般纳税人
指年应征增值税销售额超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。
如果之后纳税人连续12个月销售额在500万以上,税务局会认定企业达到一定规模,强制企业从小规模纳税人转为一般纳税人,并应在月份(季度)所属申报期结束后15日内办理增值税一般纳税人登记或者年应税销售额未超过规定标准的税入,会计核算健全,能够提供准确税务资料的,也可以主动向主管税务机关办理一般纳税人登记,但登记为一般纳税人之后不得转为小规模纳税人。
二、如何选择出口政策?
1、小规模纳税人
适用出口免税不退税政策,免征出口环节的增值税、消费税,但不退还以前各环节缴纳的增值税、消费税。
只要不是出口国家禁止出口或出口不退税的商品,一律都是只免税,不退税,但出口免税也需要到税务局的退税部门申报。
外贸公司在采购环节获得的进项凭证大多是普票,意味着进项税额是无法进行税前抵扣增值税的,但如果出现进项成本发票的缺失,仍会导致企业的成本费用不能进行税前扣除,会致使企业的利润虚高,进而增加企业应缴纳的税收总额,那企业的税负率上升,税务风险也会加大。
2、一般纳税人
适用出口退税政策,出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。
除了国家明确规定不予退(免)税或者不符合出口退(免)税条件的货物,均是出口退(免)税的货物范围,同时获取报关单、开具出口发票、取得进货凭证、收汇、收齐各类出口单证等就可以进行申报出口退税了。根据采购环节获取的进货凭证,用不含税金额乘以商品的退税率就是企业的退税金额,最终退税金额不会大于发票上的税额,企业可有效降低成本,提高净利,还可促进财务规范,退税后的资金还可以用于进一步拓展业务、改善产品质量或提高客户体验,从而提升整体竞争力。
所有的企业要想做的大做的远,第一条一定是企业经营合法合规,但税务不合规大部分是基于老板们对财务知识的匮乏,再加上跨境行业发展的时间不长,而如今随着金税四期全方位的大数据税务监管,合规成为亟待解决的问题,做出口退税就是跨境合规最好的一种方式,不仅企业能合法合规经营,而且还能节约一部分成本,所以跨境电商老板们想好怎么做了吗?
一、认定标准
小规模纳税人
指增值税标准年应征增值税销售额标准在500万元及以下,并且会计制度不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
会计制度不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。
一般纳税人
指年应征增值税销售额超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。
如果之后纳税人连续12个月销售额在500万以上,税务局会认定企业达到一定规模,强制企业从小规模纳税人转为一般纳税人,并应在月份(季度)所属申报期结束后15日内办理增值税一般纳税人登记或者年应税销售额未超过规定标准的税入,会计核算健全,能够提供准确税务资料的,也可以主动向主管税务机关办理一般纳税人登记,但登记为一般纳税人之后不得转为小规模纳税人。
二、如何选择出口政策?
1、小规模纳税人
适用出口免税不退税政策,免征出口环节的增值税、消费税,但不退还以前各环节缴纳的增值税、消费税。
只要不是出口国家禁止出口或出口不退税的商品,一律都是只免税,不退税,但出口免税也需要到税务局的退税部门申报。
外贸公司在采购环节获得的进项凭证大多是普票,意味着进项税额是无法进行税前抵扣增值税的,但如果出现进项成本发票的缺失,仍会导致企业的成本费用不能进行税前扣除,会致使企业的利润虚高,进而增加企业应缴纳的税收总额,那企业的税负率上升,税务风险也会加大。
2、一般纳税人
适用出口退税政策,出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。
除了国家明确规定不予退(免)税或者不符合出口退(免)税条件的货物,均是出口退(免)税的货物范围,同时获取报关单、开具出口发票、取得进货凭证、收汇、收齐各类出口单证等就可以进行申报出口退税了。根据采购环节获取的进货凭证,用不含税金额乘以商品的退税率就是企业的退税金额,最终退税金额不会大于发票上的税额,企业可有效降低成本,提高净利,还可促进财务规范,退税后的资金还可以用于进一步拓展业务、改善产品质量或提高客户体验,从而提升整体竞争力。
所有的企业要想做的大做的远,第一条一定是企业经营合法合规,但税务不合规大部分是基于老板们对财务知识的匮乏,再加上跨境行业发展的时间不长,而如今随着金税四期全方位的大数据税务监管,合规成为亟待解决的问题,做出口退税就是跨境合规最好的一种方式,不仅企业能合法合规经营,而且还能节约一部分成本,所以跨境电商老板们想好怎么做了吗?